Dibayar penuh dan tepat waktu sangat penting untuk arus kas bisnis apa pun, jadi pembayaran yang terlambat dan piutang tak tertagih merupakan ancaman konstan. Laporan piutang adalah alat utama yang memungkinkan bisnis untuk mengelola saldo piutang (AR) mereka, menjaga hubungan pelanggan yang baik dan perkiraan arus kas masuk. Dengan mengingatkan bisnis untuk pembayaran yang terlambat, laporan AR membantu perusahaan menghindari kredit macet.
Dalam beberapa tahun terakhir, sifat laporan AR telah berkembang di banyak bisnis kecil dan menengah seiring dengan semakin cepatnya organisasi tersebut beroperasi. Alih-alih dokumen yang dicetak secara berkala yang diingat dengan istilah “laporan”, laporan AR berubah menjadi kueri real-time dari data piutang, yang hasilnya memberikan data terkini kepada manajer bisnis, sehingga pembayaran mereka dan interaksi koleksi dengan pelanggan didorong oleh informasi seakurat mungkin.

JENIS LAPORAN APA YANG PENTING UNTUK PIUTANG USAHA (AR)?
“Piutang usaha” adalah uang yang terutang kepada bisnis Anda oleh pelanggannya dari penjualan kredit, dan AR dicatat di bawah “aset lancar” di neraca perusahaan karena biasanya jatuh tempo untuk pembayaran dalam waktu satu tahun. Mengelola AR adalah bagian dari proses akuntansi bisnis, dan jika penjualan kuat, aset piutang dagang di neraca dapat tumbuh. Tetapi aset piutang usaha yang besar ditambah dengan saldo kas yang rendah dapat menjadi tanda peringatan bahwa bisnis tidak mengelola upaya penagihan dan penagihannya secara efisien. Jadi, penting untuk memiliki laporan yang menggali di bawah permukaan aset piutang tersebut untuk memberi tahu manajer AR, yang kemudian dapat mengambil tindakan yang tepat. Ada tiga jenis utama: laporan piutang pelanggan, laporan umur, dan laporan riwayat pembayaran.

1. Laporan piutang pelanggan.
Uraikan saldo piutang menurut pelanggan. Ketika laporan piutang pelanggan berbentuk tampilan real-time daripada kertas cetak, bisnis dapat melihat bagaimana piutang berubah saat pembayaran pelanggan tiba dan dicocokkan dengan faktur. Laporan piutang pelanggan meliputi piutang terbuka yang menunggu pembayaran, piutang tertutup yang telah dibayar dan laporan lainnya, seperti barang yang belum ditagih (unbilled order).

2. Laporan penuaan.
Uraikan tagihan yang belum dibayar berdasarkan waktu — yaitu, jika, dan untuk berapa lama, tagihan tersebut lewat waktu. Mereka menunjukkan tingkat dan lamanya pembayaran yang terlambat, yang dapat digunakan bisnis untuk mengambil tindakan penagihan yang tepat serta memperkirakan piutang tak tertagih. Ketika sebuah bisnis mengeluarkan faktur, biasanya menyatakan persyaratan pembayaran. Tiga puluh hari adalah standar tradisional, tetapi periode waktu yang lebih pendek dan lebih lama juga umum. Ringkasan laporan penuaan mengkategorikan faktur yang belum dibayar ke dalam interval berdasarkan status pembayaran. Interval tipikal adalah saat ini (yaitu, tidak terlambat), 1-30 hari terlambat, 31-60 hari, 61-90 hari, dan lebih dari 90 hari. Ringkasan laporan penuaan biasanya menyampaikan jumlah total faktur yang beredar di setiap periode waktu, sementara laporan penuaan terperinci mencantumkan faktur aktual yang beredar di setiap periode.

3. Laporan riwayat pembayaran.
Tampilkan riwayat pembayaran pelanggan individu. Ini penting untuk mengelola pelanggan tetap, terutama jika mereka memiliki batas kredit. Laporan riwayat pembayaran datang dalam dua bentuk: riwayat pembayaran berdasarkan pembayaran yang dilakukan dan riwayat pembayaran berdasarkan faktur.

LAPORAN PIUTANG USAHA (AR) KRUSIAL
Setiap bisnis individu mungkin memiliki banyak cara berbeda untuk menganalisis operasi piutangnya — dan sebanyak mungkin laporan AR yang berbeda untuk mendukungnya. Namun enam jenis laporan AR berikut ini adalah yang paling umum digunakan oleh bisnis kecil dan menengah.

1. Daftar Piutang:
Laporan register AR adalah daftar semua aktivitas penagihan untuk suatu periode. Yang paling penting, entri dalam laporan mewakili jumlah yang terutang oleh pelanggan untuk pembelian inventaris, barang atau jasa, dan termasuk data ringkasan dari faktur yang mendasarinya, seperti nomor faktur, nama pelanggan, tanggal dan jumlah penjualan. Namun, register AR juga mencakup penyesuaian penagihan, memo kredit, dan pembayaran pelanggan. Register AR dapat diurutkan dengan banyak cara, seperti AR tertutup atau AR terbuka menunggu pembayaran. Register AR kadang-kadang disebut sebagai subledger, karena menyajikan semua informasi rinci di balik total yang diposting ke akun AR perusahaan di buku besar.

2. Piutang oleh Pelanggan:
Laporan AR ini bisa mirip dengan laporan penjualan yang luar biasa atau laporan penjualan yang luar biasa karena menampilkan saldo terutang oleh pelanggan untuk piutang yang ditagih. Laporan piutang menurut pelanggan biasanya disajikan dengan nama pelanggan atau nomor pelanggan. Untuk kelengkapan, juga dapat mencakup faktur yang belum ditagih jika barang/jasa telah dikirimkan, meskipun ini mungkin harus ditambahkan secara manual sebagai entri jurnal. Saldo terutang berkurang secara otomatis karena pembayaran yang masuk dicocokkan dengan piutang. Bisnis dapat menggunakan laporan ini sebagai bagian dari manajemen kredit dan proses pengumpulan piutang mereka.

3. Ringkasan Penuaan:
Laporan ringkasan penuaan AR merangkum faktur yang belum dibayar dan biaya pernyataan, dikelompokkan berdasarkan lamanya waktu faktur lewat jatuh tempo. Untuk setiap pelanggan yang berutang uang, laporan menunjukkan apa yang pelanggan berutang untuk periode penagihan saat ini dan apa, jika ada, mereka belum membayar dari periode penagihan sebelumnya. Perangkat lunak piutang biasanya menetapkan interval penuaan dalam periode standar 30 hari, seperti 1-30 hari, 31-60 hari, dan 61-90 hari. Faktur lama cenderung ditampilkan dalam kategori umum yang ditandai “lebih dari 90 hari”. Laporan tersebut menunjukkan faktur yang belum dibayar dalam periode penagihan saat jatuh tempo, jadi, misalnya, dalam laporan tertanggal 31 Juli 2022, faktur yang belum dibayar yang jatuh tempo untuk pembayaran pada tanggal 30 April 2022 — dengan kata lain, terlambat 91 hari — akan ditampilkan di kolom “lebih dari 90 hari”.

4. Rincian penuaan:
Laporan detail penuaan AR bekerja dengan cara yang sama seperti ringkasan penuaan tetapi menunjukkan faktur dan tagihan pernyataan individual yang belum dibayar daripada subtotal oleh pelanggan. Faktur dikelompokkan dan dijumlahkan oleh pelanggan dan kemudian total untuk periode tersebut dijumlahkan. Laporan detail penuaan biasanya menunjukkan informasi berikut untuk setiap transaksi pelanggan:
• Pelanggan — Nama resmi pelanggan.
• Jenis transaksi — Jenis transaksi pelanggan, seperti faktur, tagihan, atau kredit pelanggan.
• Tanggal — Tanggal saat transaksi dimasukkan ke dalam sistem.
• No. — Nomor transaksi, khusus untuk jenis transaksi.
• PO No. — Nomor pesanan pembelian untuk transaksi tersebut.
• Tanggal Jatuh Tempo — Tanggal jatuh tempo pembayaran.
• Umur — Jumlah hari yang lewat jatuh tempo.
• Jumlah yang harus dibayar — Jumlah yang harus dibayar.

5. Riwayat Pembayaran berdasarkan Faktur:
Laporan AR ini memberikan tampilan riwayat pembayaran setiap pelanggan yang diatur berdasarkan faktur, yang menunjukkan bagaimana faktur tersebut diselesaikan. Informasi ini dapat membantu saat merekonsiliasi akun pelanggan.

6. Riwayat Pembayaran dengan Pembayaran:
Laporan AR ini memberikan tampilan riwayat pembayaran setiap pelanggan yang diatur berdasarkan pembayaran, termasuk bagaimana pembayaran tersebut diterapkan ke faktur. Laporan ini mencakup semua metode pembayaran dan berguna saat merekonsiliasi atau menelusuri metode pembayaran pelanggan melalui proses penagihan.

Akhir Kata
Arus kas adalah raja untuk bisnis apa pun, dan hubungan pelanggan yang baik sangat penting. Laporan piutang membantu bisnis mengelola pengumpulan uang tunai secara efisien, menjaga hubungan pelanggan yang baik dan meminimalkan piutang tak tertagih. Itu membantu organisasi memberikan pertumbuhan yang berkelanjutan dan pengembalian yang kuat dalam jangka panjang.
Semoga bermanfaat.
Dan jika Anda membutuhkan informasi lebih detil perihal account receivable, kami siap membantu. Silahkan hubungi kami melalui email groedu@gmail.com, atau bisa langsung menghubungi kami melalui nomor WA 0812-5298-2900.