BERITA

Informasi terkini seputar Manajemen, Accounting, Sumber daya manusia, Ritel Management, Teknologi Informasi

LANGKAH PENGENDALIAN KECURANGAN ATAU FRAUDING DALAN PERUSAHAAN

Setiap beberapa bulan, investigasi penipuan besar menjadi berita. World Economic Forum memperkirakan bahwa tipikal organisasi dapat kehilangan rata-rata 5 persen dari pendapatan tahunannya karena perilaku curang. Risiko penipuan semakin meningkat dalam lingkungan e-bisnis saat ini karena teknologi telah memungkinkan metode praktik korupsi berkembang.

Penipuan dapat berdampak besar pada bisnis dan pemangku kepentingannya, dan penting bagi organisasi untuk mengambil langkah-langkah untuk melindungi diri mereka sendiri. Meskipun tidak mungkin untuk menghilangkan semua kecurangan, mengembangkan sistem pengendalian kecurangan yang efektif, termasuk preventif (pencegahan), detection (deteksi), dan response (tanggapan), dapat menghasilkan pencegahan kecurangan dalam organisasi Anda.

PREVENTIF (PENCEGAHAN)
Meskipun tidak ada alasan tunggal di balik penipuan, tapi kecurangan akan tetap terjadi jika ada kesempatan untuk melakukan penipuan, alasan kuat untuk melakukannya, dan kemampuan untuk merasionalisasikannya. Rasionalisasi sulit untuk diatasi karena sangat pribadi, sehingga pencegahan penipuan adalah tentang mengendalikan peluang dan mengurangi motivasi, seperti meningkatkan rasa takut tertangkap. Ini dicapai melalui dua elemen kunci yaitu mengembangkan budaya perilaku etis dan sistem kontrol internal yang sehat.
Pertama, dalam hal budaya, penting bagi eksekutif senior untuk memimpin dengan memberi contoh dan mengatur nada yang kuat dari atas. Mengembangkan kebijakan anti penipuan dan meminta karyawan untuk menandatangani kode etik juga mengirimkan pesan bahwa penipuan tidak akan ditoleransi, dan mendorong karyawan untuk mengidentifikasi kejadian di mana itu terjadi.
Kedua, penting untuk menerapkan sistem kontrol internal dengan kebijakan dan prosedur yang dirancang untuk membatasi peluang dan mengurangi godaan untuk melakukan penipuan. Ini mungkin termasuk:

  • Pelatihan karyawan untuk menciptakan kesadaran tentang apa yang merupakan penipuan.
  • Pemutaran latar belakang, yang dapat mencegah perusahaan mempekerjakan orang yang memiliki kecenderungan lebih besar untuk melakukan penipuan.
  • Mekanisme kontrol yang membagi tanggung jawab, juga disebut sebagai pemisahan tugas, seperti membutuhkan minimal dua penandatangan untuk mengoperasikan rekening bank.

DETECTION (DETEKSI)
Pencegahan penipuan tidak bisa 100% efektif, sehingga organisasi perlu menerapkan kontrol tingkat kedua yang berfokus pada deteksi penipuan. Di sini, mengawasi indikator penipuan adalah kuncinya. Indikator penipuan termasuk kurangnya kontrol internal, proses yang buruk dan masalah di sekitar transaksi.

Kontrol deteksi penipuan harus mencakup:

  • Proses pemantauan yang ketat. Deteksi penipuan memerlukan aktivitas spesifik untuk dilakukan pada tingkat transaksional agar perusahaan dapat mendeteksi anomali. Penggunaan teknologi membuat proses ini jauh lebih efektif.
  • Penandaan aset fisik dan elektronik. Hal ini memungkinkan perusahaan untuk melacak aset bernilai tinggi. Ini merupakan ancaman yang sebenarnya dapat mencegah penipuan, tetapi membantu perusahaan mendeteksi dan merespons penipuan jika itu terjadi.
  • Perlindungan whistle-blower. Karyawan adalah sumber utama pendeteksian penipuan dan eskalasi.
  • Fungsi keuangan khususnya memainkan peran penting dalam menilai dan mengatasi risiko dan kejadian penipuan, mengingat posisi mereka mengawasi keuangan dan aset perusahaan. Dipandu oleh kode dan pelatihan mereka, mereka juga siap untuk waspada dalam mengidentifikasi dan mengingatkan perusahaan akan penipuan dan korupsi, dan dalam posisi untuk menantang informasi yang tampaknya mencurigakan.
  • Ciptakan lingkungan yang mendukung berbicara dan memberikan rute yang jelas untuk mengatasi masalah apa pun.

RESPONSE (TANGGAPAN)
Akhirnya, rencana respons diperlukan untuk menangani penipuan apa pun yang dicurigai atau terdeteksi. Ini menyediakan prosedur langkah demi langkah untuk membantu mengatasi kerusakan. Rencana tersebut juga harus merinci prosedur pengumpulan bukti untuk memfasilitasi pengambilan keputusan yang terinformasi dan memastikan bahwa segala tindakan hukum dapat didukung secara memadai. Langkah-langkahnya meliputi:

  • Lakukan investigasi menyeluruh. Anda mungkin perlu menggunakan akuntan forensik, tergantung pada jenis penipuan. Tinjau bukti, lakukan wawancara dan ambil pernyataan dari saksi dan tersangka. Juga, pertahankan log investigasi yang mencakup semua deteksi yang diberhentikan sebagai minor atau tidak diselidiki; ini adalah alat penting untuk mengelola, melaporkan, dan mengevaluasi pelajaran yang dipetik.
  • Pulihkan aset yang disalahgunakan. Pencurian atau penyalahgunaan aset dapat mencakup pencurian pabrik, inventaris atau uang tunai, faktur palsu, penipuan piutang dagang, dan penipuan gaji. Memulihkan aset sebaik mungkin adalah langkah kunci. Pemulihan mungkin memerlukan tindakan dan penegakan hukum; tindakan ini menjadi sinyal kuat dan pencegah bagi penipu masa depan.
  • Laporkan penipuan secara eksternal. Rencana untuk melaporkan penipuan kepada pihak berwenang penting untuk kepatuhan dan masalah hukum; mungkin juga perlu untuk berkomunikasi dengan para pemangku kepentingan dan memberikan jaminan bahwa penipuan telah ditangani secara efektif.

Sayangnya, tidak ada perusahaan yang kebal terhadap penipuan. Namun, organisasi yang mendekati risiko penipuan secara sistematis dengan sistem dan prosedur formal dapat membantu mencegah dan mengelola penipuan secara efektif ketika hal itu terjadi. Demikian beberapa langkah pengendalian kecurangan yang bisa Anda praktikkan dalam perusahaan Anda. Jika anda membutuhkan informasi lebih jelas terkait solusi kecurangan atau frauding yang meresahkan bisnis anda, silahkan hubungi kami melalui email groedu@gmail.com, atau bisa langsung menghubungi kami melalui nomor whatsapp 0812-5298-2900. Kami siap membantu anda.

Tinggalkan Balasan

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.

Scroll to top
Selamat datang di Groedu software konsultasi
Send via WhatsApp